1

@从未停步  问:我想咨询下,公司银行账户中的钱一般都转到个人账户上备用,账务怎么处理?

答:当作员工借支,坐其他应收款-员工借支.

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@楠楠  问:公司的电话都是以老板个人名字办理的,公司报销这样的电话费老板需要缴纳个税吗?

答:不用缴个税,直接报销,不在工资以补贴形式发放.

3

@向日葵  问:因研发费用加计扣除的优惠政策,汇算清缴而退回的企业所得税,怎么做分录?

答:退回当年的借银行存款,贷所得税费用,退回以前年度的借银行存款,贷应交税费,借应交税费,贷以前年度损益调整.

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@花开未名  问:我是批发行业会计,怎么能够把成本费用还有收入收款的明细和业务明细都体现在excel表格里?

答:表格建档把一项项成本费用收入明细记录了,这不是财务账务处理,看企业自己需要得到怎么样的数据信息自己来制表 .

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@雪  问:一个刚从小规模纳税人变更为一般纳税人的企业,该怎么建账?

答:如果原本有账套了就还可以用原来的账套,在原本一些科目上设置细一些就可以了,比如小规模的应交税费-应交增值税,一般纳税人往下设置三级科目,比如三级科目是销项税、进项税、转出未交增值税等.