日常发生的各种费用怎样才能正常报销？会计需要如何审核？怎样才能让小伙伴们轻松的解决费用报销问题，今天木子就给大家说道说道。

　　费用报销几个要点

　　1票据与实际业务吻合

　　这是费用报销中最基本的常识知识，比如：小伙伴们去采购一批物料，按理应该取得商品购销发票，但最后到财务报销时使用的是接受服务的发票，这样牛头不对马嘴，自然不允许报销。

　　有的小供应商没有发票怎么办？税务局不会认的，所以记得提醒小伙伴买东西前记得问有没有发票，没发票就换一家吧。

　　2附件能有力支撑费用发生的真实性

　　附件与报销单之间应具有较强的逻辑性和关连性，比如：报销物料采购款，后面的送货单仅写了物料一批和总金额，没有写明物料的用途、送货人和收货人也无签字，财务人员在审核报销单时根据这些现有的单据并不能判断这笔采购业务是否真实发生、有无存在舞弊的风险。

　　3取得的发票类别符合税法要求

　　在这里给大家总结一下：水电费、各类外包服务费、印刷费、办公费、物料采购费用等可以使用专票报销，但吃饭的发票、员工交通费用发票、会所、KTV、酒吧、业务招待馈赠礼品、为员工福利发生的发票等使用普票报销即可。

　　4涉及专票报销尽可能价税分离填写

　　提醒小伙伴，报销过程中涉及到专票报销的，在填写报销单时将专票上的不含税价和税金分成两行填写，这样方便财务后期的账务处理。

　　另外，再提示一点，取得专票报销的一定要在发票开具的180天内报销，如果超过180天报销，只能无情的告诉他，票据上显示的税金要自己掏腰包了。

　　5附件中文件表单符合内部管理流程

　　这点要求至关重要，一定要告诉小伙伴们，很多费用的报销会牵扯到公司内部几个部门的专业意见，报销事项在发生前应取得这些内部通过的审批意见。

　　比如：某项目发生土建改造，施工前肯定会对这个工程进行评估，评估通过才能进行施工及后期的费用报销，那么在报销时就需要附上该方案评估通过的文件，这样财务人员审核时才能看到该工程的评估是符合公司内部管理要求的，就可以放心的审核通过了。

　　当然，这点要求是基于公司内部管控延伸出来的，不同公司要求的标准会不一样，一般来说越是管理规范的公司，在这方面的要求会越严苛。

　　6三流一致：资金流、货物流、票据流

　　“三流一致”，指供货方、发票方、收款方三者必须保持一致。

　　即：提供发票和收款的商家必须和提供货物的商家一致。

　　如：A公司在B公司采购一批物资（供货方），发票的提供者只能是B公司，B公司不能去找其他商家发票提供给A公司（发票方），A公司在支付款项时只能将货款支付给B公司，不能支付给其他商家（收款方）鉴于以上“三流一致”的要求，在和供方的结算过程中必须要求供方提供自己的发票及银行账号，如果还在延用以前营业税下的委托收款说明书的，现在不能再继续使用了，否则可能会遇到税务局上门找麻烦哟。

　　我们财务虽然是报销流程最后一道关，但绝不是公司税务风险的背锅侠！很多时候，报销只能迫于老板和其他各部门的压力硬生生的，把一些没有发票的白条，三流不符的业务给报销了！我们拿着卖白菜的工资，却顶着卖白粉的风险。我们别无他求，只需要大家的理解与配合！